迪庆州司法局财务管理制度

第一条　　根据国家《会计法》和《审计法》的有关规定，单位主要负责人作为单位会计行为的责任主体，我局的财务管理实行由局长主管、办公室主任协管、财务人员具体负责和“一支笔”审批制度，同时，自觉接受州财政局的业务指导和监督，本着合理、节约、统筹安排、计划运作的原则，最大限度地发挥我局资金的最大功能和作用，促进全州司法行政各项工作的全面发展。

第二条　　我局的财务管理要严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，厉行节约,禁止铺张浪费,注重资金效益,保证工作需要,做到用款有计划、核销有期限、报帐有依据、手续要齐全、开支要合法、做帐要规范和账目的真实、合法、规范、统一,杜绝违规行为和资金浪费流失现象的发生。

第三条　　财务人员应对我局的经费预算、经费支出和帐内现有经费情况，做到心中有数，并适时提出经费管理使用意见，及时催办经费到位情况，加强和财政部门和省司法厅计财部门的联系，争取更多支持和帮助。

第四条　　财务人员应根据我局年度工作任务，按财政部门的要求，合理编制年度预算和按要求做好年度决算工作。同时，按照收支平衡原则，严格执行年度预算，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。如遇突发事件或机构、人员发生变化，需调整预算时，应及时拟写追加经费报告，请财政部门追加预算。

第五条　　加强收入管理，财政预算拨款收入和预算外资金收入都必须实行统一管理。各项收入的取得，应当符合国家规定，及时入账。

第六条　　强化支出管理，各项支出由财务人员按照批准的预算和有关规定审批办理，必须严格执行国家规定开支范围及开支标准，保障人员经费和单位正常运转必须的开支。年度预算计划内的1万元以内的支出项目由局长审批；年度预算计划内的1万元以上的支出项目和年度预算计划外的支出项目，由局党委会或局长办公会研究决定。各项资金的安排使用情况，按财政部门的要求分别反映、上报，接受有关部门的审计检查和监督。

第七条　　根据“谁用款、谁负责”的原则，凡需报销的单据，应在单据上简单注明用途，由经办人签字交财务人员审核后，报局长审批，方可报销入账，未经审批的单据一律不得报销。凡报销差旅费的，出差人员在出差结束后三天内必须按财务制度要求填报与《出差审批单》相一致的差旅费报销单,经财务人员审核后报局长审批，报销差旅费要严格按《出差审批单》的内容报销，凡超出《出差审批单》内容产生的一切费用不予报销，在报销出差费用的同时必须结清预支的差旅费。

第八条　　财务人员必须严肃财会制度，遵守财务纪律和规定，按照我局的财务管理程序、制度和财政部门的标准要求，调拨出差、购物和各项费用，依法加强各项费用的管理和使用，确保我局财政行为合法、规范和统一；财务人员对手续不全或未按规定办理的开支，必须坚决拒绝予以报销，并负责将情况向局长汇报。

第九条　　本局职工除办理公务外，原则上不得借用公款。出差需暂借公款的，需凭领导签署意见的出差审批单填写借条，报局长批准后预支差旅费；采购或者其他特殊情况确需暂借公款的，需填写借条，写明用途和归还日期，并报局长批准后方能借支。出差或购物结束后三天内必须到财务室核销，不按时报账冲抵借款的，财务人员有权从工资或奖金中扣还。

第十条　　财务人员应当按时、按质、按量地做好各种财务报表并及时报送，按要求做好财务分析和财务报告，切实掌握我局的财务活动规律，提高财务管理水平和资金的使用效率。

第十一条　　 我局的财务管理按要求严格执行财务公开制度,财务人员应每半年向全局大会公布一次经费收支情况。

第十二条　　我局的全体职工要支持和理解财务人员依法行使职权，自觉遵守本《财务管理制度》，对不遵守《财务管理制度》或是对坚持原则的财务人员进行刁难、打击报复的，经查明情况将按有关规定进行严肃处理。

第十三条　　 本《管理制度》自下发之日起实行，未尽事宜由办公室解释。